Не была использована льгота по движимому имуществу: как подать уточненные расчеты по налогу на имущество?
Добрый день. ОСНО 1С 8.3
Подскажите, пожалуйста,мы не использовали льготу по движимому имуществу, ИФНС просит сдать уточненки.
Правилен ли порядок действий?
1) Создать уточненные Налоговые расчеты по авансовому платежу по налогу на имущество за 1 и 2 квартал 2018 г
- расчеты заполнить вручную , не открывая прошлые периоды
- в справочники проставить необходимые галочки по движимому имуществу и поменять ставку (в надежде,что за 9 месяцев расчет заполнится правильно)
2) В 1 и 2 квартале были проводки Дт 26 Кт 68Имущ
Соответственно 01.07.2018 сделать ручную проводку Дт 68Имущ Кт 91.1
3)Уточненные декларации по Налогу на прибыль за 1 и 2 квартал 2018 не подавать, основываясь на ПИСЬМО Минфина от 23 августа 2017 г. N 03-03-06/2/53941
"... Таким образом, в случае представления в последующих налоговых (отчетных) периодах уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога соответствующую корректировку следует рассматривать для целей налогообложения прибыли организаций как новое обстоятельство, приводящее к возникновению внереализационного дохода текущего отчетного (налогового) периода."
Подскажите, пожалуйста,мы не использовали льготу по движимому имуществу, ИФНС просит сдать уточненки.
Правилен ли порядок действий?
1) Создать уточненные Налоговые расчеты по авансовому платежу по налогу на имущество за 1 и 2 квартал 2018 г
- расчеты заполнить вручную , не открывая прошлые периоды
- в справочники проставить необходимые галочки по движимому имуществу и поменять ставку (в надежде,что за 9 месяцев расчет заполнится правильно)
2) В 1 и 2 квартале были проводки Дт 26 Кт 68Имущ
Соответственно 01.07.2018 сделать ручную проводку Дт 68Имущ Кт 91.1
3)Уточненные декларации по Налогу на прибыль за 1 и 2 квартал 2018 не подавать, основываясь на ПИСЬМО Минфина от 23 августа 2017 г. N 03-03-06/2/53941
"... Таким образом, в случае представления в последующих налоговых (отчетных) периодах уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога соответствующую корректировку следует рассматривать для целей налогообложения прибыли организаций как новое обстоятельство, приводящее к возникновению внереализационного дохода текущего отчетного (налогового) периода."
Comments
-
Добрый день!Цитата: 3)Уточненные декларации по Налогу на прибыль за 1 и 2 квартал 2018 не подавать, основываясь на ПИСЬМО Минфина от 23 августа 2017 г. N 03-03-06/2/53941"... Таким образом, в случае представления в последующих налоговых (отчетных) периодах уточненных расчетов (налоговых деклараций) по налогу на имущество организаций в связи с выявлением излишне уплаченной суммы указанного налога соответствующую корректировку следует рассматривать для целей налогообложения прибыли организаций как новое обстоятельство, приводящее к возникновению внереализационного дохода текущего отчетного (налогового) периода."Да, уточненные декларации по налогу на прибыль можете не подавать.
Остальные вопросы касаются работы в программе 1С. Поэтому переношу тему в соответствующий раздел. На них ответят специалисты в работе с 1С.
В следующий раз старайтесь вопросы по налогообложению (или бухгалтерскому учету) и по работе с 1С задавать в разных темах. В противном случае модераторы будут делить вопросы и убирать "лишние".
Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Успехов!
