Расчет доли совокупных расходов на производство товаров
Добрый день! Режим ОСНО. В процессе производства у нашей организации образуется лом черных и цветных металлов, который в дальнейшем реализуется на сторону. Реализация отходов черных и цветных металлов в соотв. со ст. 149 НК не облагается НДС. Раздельный учет не ведется.
При подаче декларации по НДС за 4 кв. в 7 разделе указываем реализацию лома цветного металла и проценты начисленные по займу. Пришло требование из налоговой - предоставить расчет доли совокупных расходов на производство товаров(работ, услуг.). Подскажите пожалуйста - как правильно рассчитать? Может быть у кого-то есть табличка-свод. И не могу еще понять - в этом расчете надо указывать выручку от экспорта или нет?
При подаче декларации по НДС за 4 кв. в 7 разделе указываем реализацию лома цветного металла и проценты начисленные по займу. Пришло требование из налоговой - предоставить расчет доли совокупных расходов на производство товаров(работ, услуг.). Подскажите пожалуйста - как правильно рассчитать? Может быть у кого-то есть табличка-свод. И не могу еще понять - в этом расчете надо указывать выручку от экспорта или нет?
Comments
-
Добрый день.
Ведение раздельного учета – это требование НК РФ, если есть реализации продукции облагаемой НДС и не облагаемая. Речь идет о принятии НДС уплаченного по товарам и услугам, которые используются при производстве как облагаемых так и не облагаемых.Например аренда офиса, связь, охрана, обслуживание 1С.
Составляете перечень и определяете по нему НДС уплаченный.
Расчет доли производится строго по сумме реализации облагаемой и не облагаемой. Например облагаемая 1 млн., а не облагаемая 100 тыс, значит доля не облагаемая 10 %. Отсюда 90 % от НДС уплаченного подаете на вычет, а 10 % НДС уплаченого относите на затраты
Порядок определения затрат на материалы на «изготовление» лома вы сами разработайте . Все это надо записать в учетной политике.
