Корректировка расходов при УСН в конце года

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Здравствуйте! Моя организация (сервисный центр) работает первый год на УСН 15 %. Необходимо ли после проведения инвентаризации не списанные в производство запасные части корректировать расходы в КУДИРе в конце года и как правильно это отразить и какие документы ставить в графу 2 (дата и номер первичного документа)?

  
  Для включения стоимости материалов в расходы при УСН достаточно выполнения 2 условий: материалы оприходованы + материалы оплачены поставщику. Отпуск в производство не является необходимым условием для включения в расходы, поэтому ничего корректировать не нужно. Корректировка понадобится, если в дальнейшем запчасть будет, например, кому-то подарена.
• Цитата: Здравствуйте! Моя организация (сервисный центр) работает первый год на УСН 15 %. Необходимо ли после проведения инвентаризации не списанные в производство запасные части корректировать расходы в КУДИРе в конце года и как правильно это отразить и какие документы ставить в графу 2 (дата и номер первичного документа)?

  
  Здравствуйте.
  А причем тут инвентаризация и не списанные ТМЦ в производство? Они у вас украдены, испорчены?
• Здравствуйте!
  Я знаю что материалы включаются после оплаты и оприходывания на склад, я так и делаю недожидаясь списания. Нет они неукраденны и неиспорченны. Думаю что остаток будет большой так как по условиям договора с поставщиком мы должны заказывать запчастей на определенную сумму каждый месяц. Часть мы используем на гарантийные ремонты а остальные используем в других ремонтах. А если мы в следующем году перейдем на УСН 6% надо будет корректировать расходы по материалам или как есть оставлять.
• Добрый день,
  если вы перейдете на УСН 6%, то в расходы материалы вы включите, но налоооблагаемую базу они не будут уменьшать. Может имеет смысл списать их в производство в конце года.
• Вы говорите про этот год или следующий? Я в этом году уже недожидаясь списание включил их в налогооблогаемую базу. Списать неполучиться до конца года из-за этого и вопрос
• Цитата: Добрый день,если вы перейдете на УСН 6%, тов расходы материалы вы включите, но налоооблагаемую базу они не будут уменьшать. Может имеет смысл списать их в производство в конце года.

  
  Что-то не представляю, как можно при УСН материалы включить в налоговые расходы, а базу для исчисления налога не уменьшать?🤔
  
  В НК РФ мне не удалось найти обязанности восстанавливать расходы на приобретение материалов при смене объекта УСН. Может, плохо искала🤨
• Добрый день! К ответу Натальи я тоже немогу найти такой информации хотя и есть практические пособие по УСН. В нем указываются как учитываются материальные расходы, а что делать с остатками заметок никаких нет. Может еще кто-нибудь откликниться на мой вопрос? Ответившим спасибо!